1A. Fakturowanie w świetle przepisów podatkowych

• obowiązek wystawienia faktury- omówienie czynności opodatkowanych w samorządach
• zasady i terminy wystawiania faktur w jednostkach budżetowych,
• anulowanie faktury;
• faktury zaliczkowe;
• faktury pro-forma;
• faktura rozliczeniowa;
• duplikaty faktur;
• refaktury.
• faktury korygujące

1B. Zasady funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).

• Różnice miedzy „zwykłą” fakturą elektroniczną, a e-fakturą z KSeF
• Terminy wprowadzenia obowiązkowego fakturowania z pośrednictwem KSeF.
• Sposób uzyskania dostępu do KSEF
• Nadawanie uprawnień osobom korzystającym w firmie z KSeF: rodzaje i zakres uprawnień do korzystania z KSeF, nadawanie uprawnień dla osoby będącej administratorem samorządowej jednostki budżetowej, samorządowego zakładu budżetowego, urzędu gminy, starostwa powiatowego lub urzędu marszałkowskiego.
• Dane wymagane na e-fakturach w celu przypisania ich bezpośrednio dla samorządowej jednostki budżetowej, samorządowego zakładu budżetowego, urzędu gminy, starostwa powiatowego lub urzędu marszałkowskiego.
• Transakcje pozostające poza obowiązkowym fakturowaniem w ramach KSeF.
• fakturowanie dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
• Zasady postępowania w przypadku przerwy w dostępie do KSeF:
• wystawianie faktur elektronicznych poza KSeF,
• obowiązek późniejszego wysłania faktur do KSeF.
• Zasady oznaczania e-faktur kodem weryfikacyjnym.
• Termin, w którym uznaje się e-fakturę za wystawioną w ramach KSEF.

2. Moment obowiązku podatkowego- jak wygląda obecnie? Elementy podstawy opodatkowania. Świadczenia nieodpłatne w świetle ustawy VAT. Ważne wyroki TSUE wydane w ostatnim roku i te na które samorządy czekają.

• Obowiązek podatkowy z tytułu dostaw towarów (dostawa towarów o charakterze ciągłym). Jaki wpływ na uniknięcie błędów ma poprawne wystawienie faktury sprzedażowej i pozostałych dokumentów sprzedażowych?
• Obowiązek podatkowy z tytułu usług (usługi o charakterze ciągłym),
• Szczególne zasady definiowania momentu powstawania obowiązku podatkowego:

- najem,
- dzierżawa,
-  media,

• Stawki podatku VAT (stawka podstawowa i preferencyjne),
• Kryteria dla ustalenia świadczenia głównego, tj. określającego stawkę i sposób opodatkowania świadczenia kompleksowego. Jaki wpływ na wysokość stawki podatkowej ma świadczenie kompleksowe i dlaczego tak ważne jest rozróżnienie kompleksowości świadczeń od świadczeń pojedynczych?
• Nieodpłatne świadczenia, a podatek VAT – czy dokonanie darowizny rodzi skutki w podatku VAT, a jeżeli tak to z jakich powodów?

- darowizny,
- prezenty o małej wartości,
- świadczenia na rzecz klientów, pracowników,

3. Sprzedaż majątku ruchomego i nieruchomości w jednostkach sektora finansów publicznych, co się zmieniło?

• majątek ruchomy w jednostkach sektora finansów publicznych;
• przykłady zastosowania wyłączeń z ustawy VAT w oparciu o art. 15 ust. 6 ustawy VAT, z uwzględnieniem stanowiska organów podatkowych oraz orzecznictwa TS UE;

4. Zasady opodatkowania otrzymywanych dotacji w 2024 roku, jak rozliczać?