- Kiedy powstaje obowiązek wystawienia faktury?
- Jakie są różnice między "zwykłą" fakturą , a fakturą elektroniczną w KSeF?
- Jak postępować w przypadku przerwy w dostępnie do KSeF?
- Jak unikać błędów przy wystawieniu faktur i pozostałych dokumentów?
- Jak rozliczyć podatek od dotacji otrzymanych w 2024 r.?
Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy na temat podatku VAT w JST.
PROWADZĄCY: właścicielka kancelarii podatkowej, doradca podatkowy, certyfikowany księgowy, praktyk rachunkowości z
długoletnim doświadczeniem w przeprowadzaniu audytów podatkowych w jednostkach sektora publicznego i prywatnego,
wykładowca w szkołach wyższych, specjalistka w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Autorka publikacji w zakresie
podatku dochodowego. Uczestniczyła w czynnościach doradczych w zakresie tworzenia procedur centralizacji rozliczeń VAT dla
Gminy Wolbrom, Olesno, Powiatu Bolesławiec, Powiatu Mogilno.
1A. Fakturowanie w świetle przepisów podatkowych
- obowiązek wystawienia faktury- omówienie czynności opodatkowanych w samorządach
- zasady i terminy wystawiania faktur w jednostkach budżetowych,
- anulowanie faktury;
- faktury zaliczkowe;
- faktury pro-forma;
- faktura rozliczeniowa;
- duplikaty faktur;
- refaktury.
- faktury korygujące
1B. Zasady funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).
- Różnice miedzy „zwykłą” fakturą elektroniczną, a e-fakturą z KSeF
- Terminy wprowadzenia obowiązkowego fakturowania z pośrednictwem KSeF.
- Sposób uzyskania dostępu do KSEF
- Nadawanie uprawnień osobom korzystającym w firmie z KSeF: rodzaje i zakres uprawnień do korzystania z KSeF, nadawanie uprawnień dla osoby będącej administratorem samorządowej jednostki budżetowej, samorządowego zakładu budżetowego, urzędu gminy, starostwa powiatowego lub urzędu marszałkowskiego.
- Dane wymagane na e-fakturach w celu przypisania ich bezpośrednio dla samorządowej jednostki budżetowej, samorządowego zakładu budżetowego, urzędu gminy, starostwa powiatowego lub urzędu marszałkowskiego.
- Transakcje pozostające poza obowiązkowym fakturowaniem w ramach KSeF.
- fakturowanie dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
- Zasady postępowania w przypadku przerwy w dostępie do KSeF:
- wystawianie faktur elektronicznych poza KSeF,
- obowiązek późniejszego wysłania faktur do KSeF.
- Zasady oznaczania e-faktur kodem weryfikacyjnym.
- Termin, w którym uznaje się e-fakturę za wystawioną w ramach KSEF.
- Moment obowiązku podatkowego- jak wygląda obecnie? Elementy podstawy opodatkowania. Świadczenia nieodpłatne w świetle ustawy VAT. Ważne wyroki TSUE wydane w ostatnim roku i te na które samorządy czekają.
- Obowiązek podatkowy z tytułu dostaw towarów (dostawa towarów o charakterze ciągłym). Jaki wpływ na uniknięcie błędów ma poprawne wystawienie faktury sprzedażowej i pozostałych dokumentów sprzedażowych?
- Obowiązek podatkowy z tytułu usług (usługi o charakterze ciągłym),
- Szczególne zasady definiowania momentu powstawania obowiązku podatkowego:
- najem,
- dzierżawa,
- media,
- Stawki podatku VAT (stawka podstawowa i preferencyjne),
- Kryteria dla ustalenia świadczenia głównego, tj. określającego stawkę i sposób opodatkowania świadczenia kompleksowego. Jaki wpływ na wysokość stawki podatkowej ma świadczenie kompleksowe i dlaczego tak ważne jest rozróżnienie kompleksowości świadczeń od świadczeń pojedynczych?
- Nieodpłatne świadczenia, a podatek VAT – czy dokonanie darowizny rodzi skutki w podatku VAT, a jeżeli tak to z jakich powodów?
- darowizny,
- prezenty o małej wartości,
- świadczenia na rzecz klientów, pracowników,
- Sprzedaż majątku ruchomego i nieruchomości w jednostkach sektora finansów publicznych, co się zmieniło?
- majątek ruchomy w jednostkach sektora finansów publicznych;
- przykłady zastosowania wyłączeń z ustawy VAT w oparciu o art. 15 ust. 6 ustawy VAT, z uwzględnieniem stanowiska organów podatkowych oraz orzecznictwa TS UE;
- Zasady opodatkowania otrzymywanych dotacji w 2024 roku, jak rozliczać?
Koszt uczestnictwa w szkoleniu wynosi 450 zł*+VAT, słownie: czterysta pięćdziesiąt zł 00/100 netto
(koszt udziału każdej następnej osoby z tej samej jednostki 420 zł*+VAT, słownie: czterysta dwadzieścia zł 00/100 netto)
– opłata obejmuje: wykład, materiał, zaświadczenia.
Przy zgłoszeniu w terminie do dnia 22.10.2024 – cena promocyjna 395 zł+ VAT* dla każdego uczestnika.
*Dla podmiotów, które nie oświadczą, że usługa jest finansowana w co najmniej 70% ze środków publicznych, opłata za szkolenie powiększona jest o 23%VAT.