- Kiedy dokument jest fakturą?
- Jaki wpływ na uniknięcie błędów ma poprawne wystawienie faktury sprzedażowej i pozostałych dokumentów sprzedażowych?
- Dlaczego ważne jest rozróżnienie kompleksowości świadczeń od świadczeń i jaki o ma wpływ na wysokość stawki podatkowej?
- Jakie nowości dot. kas rejestrujących wprowadza nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień?
Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy na temat podatku VAT w JST.
PROWADZĄCY: właścicielka kancelarii podatkowej, doradca podatkowy, certyfikowany księgowy, praktyk rachunkowości z
długoletnim doświadczeniem w przeprowadzaniu audytów podatkowych w jednostkach sektora publicznego i prywatnego,
wykładowca w szkołach wyższych, specjalistka w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Autorka publikacji w zakresie
podatku dochodowego. Uczestniczyła w czynnościach doradczych w zakresie tworzenia procedur centralizacji rozliczeń VAT dla
Gminy Wolbrom, Olesno, Powiatu Bolesławiec, Powiatu Mogilno.
- Podstawy prawne wystawiania faktur
- aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur
- aktualne rozporządzenia do ustawy o VAT dotyczące fakturowania
- wykaz rozporządzeń, które utraciły moc prawną
- zakres regulacji w zakresie fakturowania objętych ustawą o VAT
- zakres regulacji objętych rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie wystawiania faktur
- pozostałe przepisy i akty prawne użyteczne w pracy z fakturami
- Informacje jakie muszą zawierać faktury
- kiedy dokument jest fakturą
- pojęcie faktury wg ustawy o VAT – podział na typy faktur: podstawowa, zaliczkowa, rozliczeniowa, korygująca
- katalog obowiązkowych danych na fakturze
- najczęściej popełniane błędy na fakturach z uwzględnieniem przykładów
- weryfikacja podatników-biała lista podatników, VIES
- przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji:
- dostawa towarów i usług zwolnionych przedmiotowo z VAT
- faktura wystawiona przez podatnika zwolnionego z VAT
- faktura za przejazd autostradą
- faktura za przejazd środkami transportu publicznego
- faktura uproszczona
- dane fakultatywne na fakturach
- przypadki kiedy faktura musi zawierać dodatkowe dane: (metoda kasowa, samofakturowanie, odwrotne obciążenie, procedura VAT marża, mechanizm podzielonej płatności)
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i świadczenie usług dla kontrahenta z UE
- wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów przez JST oraz import usług
- faktura wystawiana w walucie obcej- kursy przeliczeniowe
- Moment obowiązku podatkowego. Elementy podstawy opodatkowania. Świadczenia nieodpłatne w świetle ustawy VAT. Ważne wyroki TSUE wydane w ostatnim roku.
- Obowiązek podatkowy z tytułu dostaw towarów (dostawa towarów o charakterze ciągłym). Jaki wpływ na uniknięcie błędów ma poprawne wystawienie faktury sprzedażowej i pozostałych dokumentów sprzedażowych?
- Obowiązek podatkowy z tytułu usług (usługi o charakterze ciągłym),
- Szczególne zasady definiowania momentu powstawania obowiązku podatkowego:
- najem,
- dzierżawa,
- media,
- Stawki podatku VAT (stawka podstawowa i preferencyjne),
- Kryteria dla ustalenia świadczenia głównego, tj. określającego stawkę i sposób opodatkowania świadczenia kompleksowego. Jaki wpływ na wysokość stawki podatkowej ma świadczenie kompleksowe i dlaczego tak ważne jest rozróżnienie kompleksowości świadczeń od świadczeń pojedynczych?
- Nieodpłatne świadczenia, a podatek VAT – czy dokonanie darowizny rodzi skutki w podatku VAT, a jeżeli tak to z jakich powodów?
- darowizny,
- prezenty o małej wartości,
- świadczenia na rzecz klientów, pracowników,
- Korekta roczna za 2024 roku w styczniu 2025- zasady naliczenia oraz zgłoszenie do Szefa KAS schematu w postaci wyboru wskaźnika według innej zasady niż ogólna
- Kasy rejestrujące od 2025 roku- NOWE ROZPORZĄDZENIE W SPRAWIE ZWOLNIEŃ Z KAS
- podmioty zobowiązane do rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas,
- zasady ich wprowadzania,
- ulga z tytułu nabycia kasy fiskalnej,
- przeglądy techniczne oraz sankcje za ich brak,
- ewidencja korekt do sprzedaży kasowej
- NOWOŚCI W KSEF - Ostateczna wersja ustawy VAT - KSeF i nowa schema FA(3). Aktualne objaśnienia Ministerstwa Finansów i rozporządzenia wprowadzające zasady stosowania Krajowego Systemu e-Faktur od 2026 roku, na jakim etapie wdrożenia powinina być JST w 2025 roku?
Koszt uczestnictwa w szkoleniu wynosi 410 zł*+VAT, słownie: czterysta dziesięć zł 00/100 netto
(koszt udziału każdej następnej osoby z tej samej jednostki 380 zł*+VAT, słownie: trzysta osiemdziesiąt zł 00/100 netto)
– opłata obejmuje: wykład, materiał, zaświadczenia.
*Dla podmiotów, które nie oświadczą, że usługa jest finansowana w co najmniej 70% ze środków publicznych, opłata za szkolenie powiększona jest o 23%VAT.
